Ανάπτυξη μοντέλου μέσω Εxcel με σκοπό την πρόβλεψη της εξέλιξης των μηνιαίων χρηματοροών (Cash Flow)

Abstract

Σκοπός της διπλωματικής είναι η δημιουργία μοντέλου μέσω Excel το οποίο προβλέπει την εξέλιξη των μηνιαίων χρηματοροών. Για την κατανόηση των ωφελειών της εφαρμογής, αυτή αναπτύχθηκε σε μεταποιητική επιχείρηση και πιο συγκεκριμένα βιοτεχνία παραγωγής δαπέδων εξωτερικού χώρου (ντεκ) η οποία θα έχει την νομική μορφή της ομόρρυθμης εταιρίας. Οι μηνιαίες και ετήσιες χρηματοροές υπολογίζονται λαμβάνοντας υπόψη βασικές παραμέτρους όπως: η παραγωγική δυναμικότητα, οι πωλήσεις σε ποσότητα και αξία, ο χρόνος ωρίμανσης είσπραξης, οι αγορές α και β υλών, ο χρόνος διατήρησης αποθεμάτων, ο χρόνος ωρίμανσης πληρωμών, οι δαπάνες παραγωγής, οι δαπάνες διοίκησης και η μισθοδοσία. Σημειώνεται ότι στον υπολογισμό των χρηματοροών οι πιστώσεις (είτε στις πωλήσεις, είτε στις εισπράξεις) παίζουν σημαντικό ρόλο, καθώς επηρεάζουν άμεσα την ταμειακή εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Τα Οικονομικά Αποτελέσματα, τα οποία επίσης προβλέπονται από την εφαρμογή, είναι τα οφέλη που προέρχονται από την λογιστική απεικόνιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Θα αποτυπώνονται δε αυτά στις οικονομικές καταστάσεις (Έντυπο Ν και Ε3). Η κατάσταση των χρηματοροών είναι οι πραγματικές ταμειακές χρηματικές ροές με βάση τις πληρωμές ή τις εισπράξεις. Τέλος, με την εν λόγω εφαρμογή η διοίκηση έχει ρεαλιστική ΄εικόνα΄ για την πραγματική κατάσταση της επιχείρησης, και της δίνεται η δυνατότητα να αναπτύξουν, βραχυχρόνια (αλλά και μακροχρόνια), την αποδοτικότερη στρατηγική. Το μοντέλο του Cash Flow μπορεί να μπορεί να προσαρμοσθεί σε οποιαδήποτε επιχειρηματική δραστηριότητα (εμπορική, παροχής υπηρεσιών κλπ) ΛΕΞΕΙΣ ΚΛΕΙΔΙΑ: Cash Flow, Χρηματοροές, Excel, Οικονομικά αποτελέσματα, Δαπάνες Διοίκησης, Δαπάνες Παραγωγής, Μισθοδοσία, Καθαρές αποδοχές εργαζομένου, Εργοδοτικές εισφορές, Εισφορές εργαζομένου, Ασφαλιστικές εισφορές εργοδότη, Αγορές α΄ και β΄ υλών, Πωλήσεις, Βιομηχανική επιχείρηση, Ομόρρυθμη Εταιρεία, Ετερόρρυθμη Εταιρεία, Πώληση/ Αγορά με βάση την τιμολόγηση, Πώληση/ Αγορά με βάση την είσπραξη/ πληρωμή, Ετήσιες και μηνιαίες μελλοντικές χρηματικές ροές.