Υπεράκτιες εταιρείες και διεθνές περιβάλλον

Abstract

Οι υπεράκτιες εταιρείες έχουν χρησιμοποιηθεί από καιρό ως εργαλείο φορολογικού σχεδιασμού, διαχείρισης περιουσίας και διεθνών επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, αλλά ο ρόλος τους στη διευκόλυνση της φοροαποφυγής, του ξεπλύματος χρήματος και άλλων μη νόμιμων δραστηριοτήτων, της έχει καταστήσει κομβικό σημείο ρυθμιστικού ελέγχου. Η παρούσα διπλωματική εργασία παρέχει μία ανάλυση των υπεράκτιων εταιρειών, εστιάζοντας στη σημασία τους στην παγκόσμια οικονομία, στη συμμετοχή τους τόσο σε νόμιμες όσο και σε μη νόμιμες χρηματοοικονομικές δραστηριότητες και στις προκλήσεις που θέτει η χρήση τους. Η μελέτη εξετάζει τους μηχανισμούς μέσω των οποίων οι υπεράκτιες εταιρείες συμβάλλουν στη μετατόπιση κερδών, την φοροαποφυγή και το οικονομικό απόρρητο, ενώ αναλύει επίσης τα ρυθμιστικά πλαίσια που αναπτύχθηκαν για την αντιμετώπιση αυτών των ζητημάτων. Βασικές πρωτοβουλίες όπως το έργο Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) του ΟΟΣΑ και το Common Reporting Standard (CRS) αξιολογούνται κριτικά ως προς την αποτελεσματικότητά τους στην αύξηση της διαφάνειας και τον περιορισμό των οικονομικών καταχρήσεων. H διπλωματική ερευνά επίσης την άνοδο της ψηφιακής χρηματοδότησης, συμπεριλαμβανομένων των κρυπτονομισμάτων και της αποκεντρωμένης χρηματοδότησης (DeFi), καθώς και τις επιπτώσεις τους στην υπεράκτια χρηματοδότηση. Τέλος, προτείνονται συστάσεις πολιτικής για την ενίσχυση της παγκόσμιας συνεργασίας, την ενίσχυση της κανονιστικής επιβολής και την προώθηση της φορολογικής δικαιοσύνης. Τα ευρήματα αυτής της μελέτης σχετίζονται με ακαδημαϊκούς, υπεύθυνους χάραξης πολιτικής και επαγγελματίες που επιδιώκουν να κατανοήσουν τον εξελισσόμενο ρόλο των υπεράκτιων εταιρειών στο διεθνές χρηματοπιστωτικό σύστημα.