Εσωτερικός έλεγχος και εκτίμηση κινδύνου στις ελληνικές τράπεζες

Abstract

Στο νέο παγκοσμιοποιημένο σκηνικό οι μεταβολές και οι εξελίξεις συμβαίνουν με ραγδαίο ρυθμό. Οι επιχειρήσεις οποιασδήποτε μορφής – και κυρίως τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα – προσπαθούν να συμβαδίσουν με αυτές τις αλλαγές. Οι κίνδυνοι που αντιμετωπίζουν είναι πολλοί και τις περισσότερες φορές είναι δύσκολο να τους εντοπίσουν άμεσα. Οι τράπεζες, όπως είναι γνωστό, επιτελούν ένα πολύ σημαντικό ρόλο στην οικονομία της κάθε χώρας και σε παγκόσμιο επίπεδο. Η πρόσφατη οικονομική κρίση εκτός από το ότι προέκυψε από τις τράπεζες της Αμερικής, είχε πολύ σοβαρό και άμεσο αντίκτυπο τόσο στις επιχειρήσεις όσο και στα νοικοκυριά. Στα πλαίσια της νέας πραγματικότητας, οι τράπεζες ήρθαν αντιμέτωπες με ποικίλους κινδύνους που σχετίζονται με την λειτουργία τους, αλλά και με τον κίνδυνο της απάτης. Στην παρούσα εργασία αναλύεται ο κίνδυνος της απάτης στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα μέσα από την υπάρχουσα βιβλιογραφία και αρθρογραφία. Επίσης, για να ενισχυθούν τα όσα αναφέρονται σε θεωρητικό επίπεδο, στο τελευταίο κεφάλαιο παρατίθενται και τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου που διαθέτει η κάθε συστημική τράπεζα στην Ελλάδα.