Υπεράκτιες εταιρίες-νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες

Abstract

Η παρούσα βιβλιογραφική εργασία με θέμα τις υπεράκτιες εταιρίες και τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες έχει εκπονηθεί στα πλαίσια της ολοκλήρωσης των σπουδών της συγγραφέως στο Τμήμα Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής του Πανεπιστημίου Μακεδονίας. Σκοπός αυτής της εργασίας αποτελεί η μελέτη των υπεράκτιων οντοτήτων και η σύνδεσή τους με το ξέπλυμα βρώμικου χρήματος. Στην εργασία παρουσιάζονται οι βασικότερες έννοιες και τα είδη των offshore εταιριών καθώς και ο ρόλος των φορολογικών παραδείσων. Περεταίρω, αναλύονται οι μορφές της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και μέσω της μελέτης των περιπτώσεων της Enron και των Panama Papers αναλύεται το μέγεθος και οι επιπτώσεις του φαινομένου.