Καταπολέμηση νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες-εγκληματικές δραστηριότητες & ξέπλυμα μαύρου χρήματος.

Abstract

Αντλώντας δεδομένα και πληροφορίες από ένα ευρύ φάσμα βιβλιογραφικών αναφορών, επιστημονικών άρθρων και κανονιστικών ρυθμίσεων, επιχειρείται μία ενδελεχής περιγραφή , της μεθοδολογίας και του κανονιστικού πλαισίου που διέπει το φαινόμενο. Αρχικά επιχειρείται μια ιστορική αναδρομή για την διερεύνηση του φαινομένου της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, Μελετάται η διεθνής αντιμετώπιση του φαινομένου του ξεπλύματος χρήματος, και κυρίως στο Ευρωπαϊκό περιβάλλον, καθώς και οι βασικές οδηγίες και ρυθμίσεις που εφαρμόζονται στα περισσότερα κράτη της Υφηλίου, στα πλαίσια της διεθνούς συνεργασίας. Στα πλαίσια αυτής της προσέγγισης γίνεται διεξοδική αναφορά στον θεσμό της FATF. Στη συνέχεια μελετάται η Ελληνική νομοθεσία και γίνεται αναφορά στον Ν. 3681/2008 όπως αυτός τροποποιήθηκε με τον Ν. 3932/2011. Τα βασικά ζητήματα που θίγονται είναι οι τεχνικές και τα στάδια που ακολουθούνται κατά τη διαδικασία νομιμοποίησης των παράνομων κεφαλαίων. Ξεχωριστή έμφαση δίνεται στο ρόλο του χρηματοπιστωτικού συστήματος, μέσα από την παρουσίαση των κινδύνων στους οποίους αυτό εκτίθεται και των αρχών που έχουν τεθεί σε ισχύ για την προάσπιση του καθώς και οι ποινικές κυρώσεις που υφίστανται σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία . Ακόμη γίνεται μία προσπάθεια για την εννοιολογική παρουσίαση του τι είναι το αδήλωτο εισόδημα, ποια η έννοια της φοροδιαφυγής και ποιο το προφίλ του φοροφυγά γενικότερα. Επίσης παραθέτονται τρανταχτές περιπτώσεις φοροδιαφυγής και νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Στο τέλος, η μελέτη ολοκληρώνεται με αξιολόγηση των μέτρων αντιμετώπισης και την παρουσίαση προτάσεων για τις μελλοντικές δράσεις.