Τα σύμφωνα της Βασιλείας και οι επιπτώσεις στην ελληνική πραγματικότητα.

Abstract

Στην παρούσα μελέτη αρχικά επιχειρείται μια ανάλυση σε γενικά πλαίσια τηε έννοιας των τραπεζικών ιδρυμάτων και του χρηματοπιστωτικού συστήματος. Αναλύονται οι έννοιες του χρήματος και οι λειτουργίες των τραπεζών σε συνδυασμό με τις απαιτήσεις του σύγχρονου πιστωτικού συστήματος και των αλλαγών που επιτάσσει η χρηματοπιστωτική κοινωνία, σε κάθε φάση ανάκαμψης ή ύφεσης που αντιμετωπίζει με τη πάροδο του χρόνου. Από τις τράπεζες και τα πιστωτικά ιδρύματα καταλήγουμε στην πρόσφατη οικονομική κρίση που ταλαιπώρησε σε τεράστιο βαθμό Ευρώπη και τον υπόλοιπο κόσμο ψάχνοντας τις αιτίες και τις επιπτώσεις της αρνητικής αυτής συγκυρίας για τα οικονομικά δεδομένα των χωρών που έπληξε βαθύτατα. Στη συνέχεια προβαίνουμε σε μια ουσιαστική ανασκόπηση και ανάλυση του ρυθμιστικού πλαισίου που εφαρμόστηκε τα τελευταία χρόνια στο διεθνές χρηματοπιστωτικό σύστημα, μέσα από τις Διατάξεις των Συμφώνων της Επιτροπής της Βασιλείας. Γίνεται μια αναδρομή στις αρχικές Διατάξεις που συμφωνήθηκαν και εφαρμόστηκαν μέσα από το Σύμφωνο της Βασιλείας I, που επικυρώθηκε το Δεκέμβριο του 1987 και ξεκίνησε την εφαρμογή του τον Ιούλιο του 1988, ενώ στη συνέχεια γίνεται αναφορά στις Διατάξεις του Συμφώνου της Βασιλείας II. Το Σύμφωνο της Βασιλείας II, που συμφωνήθηκε το 1999, στηρίχθηκε στη λειτουργία τριών (3) Πυλώνων, με τον πρώτο Πυλώνα να αναφέρεται στον υπολογισμό των ελάχιστων κεφαλαιακών υποχρεώσεων έναντι του πιστωτικού κινδύνου, με την προσθήκη απαιτήσεων για κάλυψη, έναντι του λειτουργικού κινδύνου και της προστασίας των καταθετών. Ο δεύτερος Πυλώνας κάνει λόγο για την εφαρμογή μιας διαδικασίας εποπτικής αξιολόγησης της επάρκειας των εσωτερικών συστημάτων μέτρησης και ελέγχου των κινδύνων των πιστωτικών ιδρυμάτων, ενώ με τον τρίτο Πυλώνα ενισχύεται η πειθαρχία των πιστωτικών ιδρυμάτων, μέσω της καθιέρωσης κανόνων γνωστοποίησης οικονομικών και άλλων στοιχείων. Στη συνέχεια της μελέτης, γίνεται μια περισσότερο εμπεριστατωμένη και τεκμηριωμένη ανάλυση στο Σύμφωνο της Βασιλείας III, το οποίο είναι και αυτό που πρόκειται να εφαρμοστεί στις διεθνείς χρηματοπιστωτικές συναλλαγές και στα πιστωτικά ιδρύματα ανά τον κόσμο. Το Σύμφωνο της Βασιλείας III, προέκυψε ως συνέπεια της παγκόσμιας χρηματοπιστωτική κρίσης που ξέσπασε το 2007. Σκοπός του είναι η θωράκιση των πιστωτικών ιδρυμάτων σε παρόμοια φαινόμενα έλλειψης ρευστότητας, αλλά και στην προαγωγή της διαφάνειας των στοιχείων που κατέχουν και αποδίδουν τα πιστωτικά ιδρύματα.