Εσωτερικός έλεγχος τραπεζών με την υποβοήθηση πληροφοριακών συστημάτων.

Abstract

Η παρούσα εργασία στοχεύει στην εξέταση της συμβολής των πληροφοριακών συστημάτων στη διενέργεια του εσωτερικού ελέγχου των τραπεζών και παρουσιάζει τις τελευταίες εξελίξεις στη λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου των τραπεζικών ιδρυμάτων. Για την άντληση των στοιχείων πραγματοποιήθηκε εκτεταμένη δευτερογενής έρευνα. Στο πλαίσιο της συνεχούς βελτίωσης της λειτουργίας του Εσωτερικού Ελέγχου, παρατηρείται διεθνώς η τάση ανάπτυξης συνεργειών και σύγκλισης των μεθοδολογιών του εσωτερικού ελέγχου με τους άλλους δύο βασικούς πυλώνες του συστήματος εσωτερικών ελέγχων των τραπεζών, τη Διαχείριση Κινδύνων και την Κανονιστική Συμμόρφωση, ώστε να υπάρχει ενιαίος τρόπος αναγνώρισης των κινδύνων και να επιτυγχάνεται εξοικονόμηση πόρων. Η τεχνολογία είναι το κλειδί της επιτυχίας στη σύγκλιση των παραπάνω δραστηριοτήτων. Δεδομένης της παραπάνω διεθνούς τάσης, στην παρούσα εργασία δόθηκε ιδιαίτερη έμφαση στην ανάλυση του εξειδικευμένου ελεγκτικού λογισμικού Εταιρικής Διακυβέρνησης, Διαχείρισης Κινδύνων και Συμμόρφωσης, (ευρύτερα γνωστού ως λογισμικού GRC, από τα ακρωνύμια των αγγλικών όρων Governance, Risk και Compliance), το οποίο συμβάλει στην αποτελεσματική και ενιαία διαχείριση των πυλώνων των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου των τραπεζών. Αξίζει να σημειωθεί ωστόσο ότι παρόλο που δραστηριοποιούμαστε στην εποχή της Πληροφορίας, και παρά τα οφέλη που προκύπτουν σε θεωρητικό επίπεδο από τη χρήση των νέων τεχνολογιών, πολύ λίγες υπηρεσίες εσωτερικού ελέγχου έχουν αυτοματοποιήσει πλήρως τις λειτουργίες τους. Η χρήση τεχνολογικών εφαρμογών προς το παρόν βρίσκει εφαρμογή κυρίως σε μεγάλες τράπεζες οι οποίες δραστηριοποιούνται έντονα στο εξωτερικό και ακολουθούν το μοντέλο της αποκεντρωμένης υποδομής με κεντρικοποιημένη παρακολούθηση και διαχείριση, προσπαθώντας να εξοικονομήσουν τα οφέλη μίας τέτοιας προσέγγισης.