Εσωτερικός έλεγχος τραπεζών : εμπειρική διερεύνηση

Abstract

Η πρόσφατη παγκόσμια οικονομική ύφεση ανέδειξε τον κρίσιμο ρόλο που διαδραματίζει το τραπεζικό σύστημα στη σύγχρονη οικονομική πραγματικότητα. Οι Τράπεζες αποτελούν πολυσύνθετα χρηματοοικονομικά ιδρύματα, τα οποία λειτουργούν στα πλαίσια ενός διαρκώς μεταβαλλόμενου επιχειρηματικού περιβάλλοντος, και διαχειρίζονται θέματα υψηλού επιπέδου κινδύνου, κατά την αντιμετώπιση φαινομένων απάτης σε τακτική βάση. Προκειμένου να αντιμετωπίσουν με αποτελεσματικό τρόπο αυτά τα προβλήματα, οι τράπεζες επιδίδονται σε διάφορες τεχνικές εσωτερικού ελέγχου, όπως η εφαρμογή ελέγχων και η χρήση εργαλείων πρόληψης, αλλά και η πρακτική εφαρμογή μεθόδων καταπολέμησης της απάτης, και εξόρυξης δεδομένων. Στόχος της παρούσας διπλωματικής εργασίας είναι η διερεύνηση της σημασίας της ύπαρξης του εσωτερικού ελέγχου στις ελληνικές Τράπεζες αλλά και η συμβολή του στην καταπολέμηση της Τραπεζικής απάτης. Αυτό επιτυγχάνεται μέσω της βιβλιογραφίας αλλά και μέσω ενός ερωτηματολογίου που συμπληρώθηκε από ένα δείγμα 60 τραπεζικών υπαλλήλων και στελεχών των τεσσάρων συστημικών Τραπεζών της Ελλάδας ( Alpha bank, Eurobank, Εθνική Τράπεζα, Τράπεζα Πειραιώς).